Сообщать придётся об инвестиционных доходах клиентов, о продаже акций, балансе счёта, процентах по вкладам, облигациям, договорам накопительного страхования, платежам и остаткам на счетах. В рамках соглашения об автоматическом обмене информацией российские налоговики будут переправлять эти сведения зарубежным коллегам. В 2018 году будут переданы данные за 2017 год.
Согласие клиента на эту процедуру необязательно. Финансистам придётся самостоятельно идентифицировать его налоговое резидентство и определять достоверность полученных сведений. Отказ передать информацию или нарушение её предоставления означает штраф от 300 000 до 500 000 руб.
Если клиент не захочет раскрыть данные, финансовая организация может отказать ему в открытии счёта или закрыть уже действующий.
Конкретный перечень информации, сроки и порядок её передачи будут закреплены постановлением правительства.